Welches sind die steuerlichen Auswirkungen beim Kauf eines Eigenheims?
Beim Kauf eines Eigenheims muss der Besitzer den Eigenmietwert als Einkommen versteuern.
Wie wird der Eigenmietwert definiert?
Der Eigenmietwert orientiert sich in den meisten Kantonen an der marktüblichen Miete. Wir sprechen hier vom Mietzins, den der Eigenheimbesitzer erzielen könnte, wenn er sein Eigenheim vermieten würde.
Wie hoch wird der Eigenmietwert angesetzt?
Das Gesetz schreibt den Kantonen vor, dass der Eigenmietwert bei Minimum 60 Prozent der marktüblichen Miete angesetzt werden muss.
Gibt es Abzüge, die geltend gemacht werden können?
Vom Eigenmietwert können Hypothekarzinsen und die Unterhaltskosten der Immobilie abgezogen werden.
Schuldzinsen können begrenzt abgezogen werden: Maximal 50’000 Franken höher als die Bruttovermögenserträge des Steuerpflichtigen.
Beim aktuellen Zinsniveau erreichen selbst hoch verschuldete Immobilienbesitzer diese Grenze eher selten, weil auch der Eigenmietwert zu den Bruttovermögenserträgen zählt.
Bei den Unterhaltskosten darf man in den meisten Kantonen jedes Jahr wählen, ob man die effektiven Kosten oder einen Pauschalabzug geltend machen möchte.
In den meisten Kantonen beträgt der Pauschalabzug 10 Prozent des Eigenmietwerts für Liegenschaften, die weniger als 10 Jahre alt sind, für ältere Liegenschaften 20 Prozent.
Wie zahle ich als Immobilienbesitzer weniger Steuern als ein Mieter?
Als Hauseigentümer ist es steuerlich von Vorteil, wenn Schuldzinsen und Unterhaltskosten zusammengerechnet mindestens gleich hoch sind wie der Eigenmietwert.
Immobilien werden als Vermögen besteuert. Ihr Steuerwert wird von der kantonalen Steuerverwaltung eingeschätzt und beträgt in der Regel 60 bis 90 Prozent des Verkehrswerts beziehungsweise des Kaufpreises.
Vom steuerbaren Vermögen darf man die Schulden, wie zum Beispiel Hypothekarkredite, abziehen. Bei sehr vermögenden Personen fällt der Besitz von Immobilien auch bei der Vermögenssteuer ins Gewicht, sonst sind die Auswirkungen eher gering.
Welche weiteren Kosten fallen beim Eigenheimbesitz an?
Wenn Sie ein Eigenheim kaufen oder bauen, fallen neben Grundstück- und Gebäudekosten weitere Ausgaben an. Kalkulieren Sie diese mit ein, wenn Sie eine Hypothek abschliessen.
Gebühren, Steuern, Versicherungen
Baubewilligungsgebühren
Handänderungssteuer
Notariats- und Grundbuchgebühren
Pfanderrichtungskosten
Bauversicherungen
Baukreditkosten
Besteuerung von Vorsorgegeldern
Erbschafts- und Schenkungssteuer
Einrichtungen und Geräte
Neue Vorhänge, Lampen, Einrichtung
Werkzeug und Geräte für Haus und Garten
Gartenmöbel, Sonnenschirme, Regale und Schränke für Keller und Garage
Umzugskosten
Unvorhersehbares
Planen Sie genügend Reserven ein