Ce que vous devez savoir
A partir du 1er janvier suivant leur 20e anniversaire, les étudiant·e·s sont soumis à l’AVS et doivent payer le montant minimal AVS. Sinon, ils risquent d’avoir des lacunes de cotisation.
Toute personne gagnant moins de 22’050 francs par an n’est pas assurée dans une caisse de pension. Des versements ultérieurs sont toutefois possibles plus tard dans la vie.
Le pilier 3a est un bon moyen de mettre de l’argent de côté pour plus tard et de réaliser des économies d'impôts.
Penser dès maintenant à la retraite? Pendant les études, la retraite semble très loin. Et pourtant, il vaut la peine d’investir du temps et de l’argent dans la prévoyance, en plus du loyer de collocation et des frais d’études.
Il est particulièrement important de payer sans interruption les cotisations AVS dès l’âge de 21 ans, même sans avoir de revenu régulier et même en cas de séjour prolongé à l’étranger. Sinon, la rente future sera réduite. Le cas échéant, les étudiant·e·s doivent contacter de manière proactive leur caisse de compensation cantonale. Les cotisations manquées peuvent être payées ultérieurement, mais pas au-delà d’un délai de cinq ans.
Pour un job à temps partiel ou un emploi saisonnier avec un salaire inférieur à 22’050 francs par an, les étudiant·e·s ne sont en principe pas assurés auprès d’une caisse de pension. Les personnes commençant à épargner des avoirs de vieillesse plus tardivement n’ont toutefois pas à s’inquiéter: il est possible de réaliser ultérieurement des rachats volontaires dans la caisse de pension pour combler les lacunes.
Les étudiant·e·s et les personnes n’exerçant pas d’activité lucrative sont tenues de payer des cotisations à partir du 1er janvier suivant leur 20e anniversaire. Si vous étudiez et si vous n’avez pas encore été enregistré·e dans une caisse de pension pour le paiement des cotisations, vous devez vous enregistrer vous-même auprès de la caisse de compensation cantonale de votre canton de domicile ou auprès de l’agence compétente. Les cotisations sont perçues rétroactivement. Vous recevez votre première facture l’année de vos 22 ans, de façon rétroactive pour l’année précédente. Si vous n’avez pas d’activité lucrative, vous payez jusqu’à l’âge de 25 ans la cotisation forfaitaire minimale, qui s’élève actuellement à 514 francs (état: 2024). Après avoir atteint l’âge de 25 ans, vous payez des cotisations en fonction de votre patrimoine. Si vous travaillez pendant vos études et payez des cotisations à l’AVS, vous pouvez les déduire de votre cotisation minimale et vous ne payerez que la différence. Pour un revenu annuel brut de 4’851 francs, l’obligation de cotisation minimale est satisfaite.
Durant un séjour à l’étranger également, vous devriez payer vos cotisations AVS car les années de cotisations manquantes entraînent une réduction de la rente de 2,3% par année de cotisation manquante. Vous pouvez combler les lacunes de cotisation par des paiements ultérieurs des cotisations dues. Cela n’est toutefois possible que pour les lacunes apparues au cours des cinq dernières années. Vous ne pouvez plus compenser les lacunes de cotisation plus anciennes.
Si vous gagnez au moins 22’050 francs par an (seuil d’entrée LPP, état: 2024) par job, votre employeur est tenu, selon la loi fédérale sur la prévoyance professionnelle vieillesse, survivants et invalidité (LPP), de vous affilier à une caisse de pension. Cela signifie que vous et votre employeur versez des cotisations à la caisse de pension. Cela vaut pour chacune de vos relations de travail. Pour vous en tant qu’étudiant·e, il est important de savoir ceci: Si vous avez plusieurs jobs pour lesquels vous gagnez moins de 22’050 francs, vous n’êtes pas automatiquement affilié·e à une caisse de pension et vous passez à travers les mailles du filet. Par ailleurs, la déduction de coordination a un impact négatif pour un emploi à temps partiel (voir également «Prévoyance professionnelle, le 2e pilier» et «Qu’est-ce que la déduction de coordination?»).
Pour certains employeurs, il existe dans le règlement de la caisse de pension une déduction de coordination réduite pour les personnes travaillant à temps partiel. Si ce n’est pas le cas pour votre employeur, vous devriez demander si une adaptation de la déduction de coordination à votre taux d’occupation est possible. N’oubliez pas d’aborder également ce thème lorsque vous occupez un nouveau poste.
Si vous avez deux emplois à temps partiel, il est possible que la déduction de coordination soit appliquée deux fois. Informez-vous pour savoir si vous pouvez faire assurer les deux revenus auprès d’une seule caisse de pension afin de ne prendre en compte qu’une seule fois la déduction de coordination.
Le 2e pilier est une partie intégrante essentielle de votre prévoyance vieillesse. Plus vous commencez tôt à investir dans votre caisse de pension, mieux c’est. Au cours de votre carrière, vous pourrez toutefois rattraper des versements manquants en effectuant des rachats dans la caisse de pension et accroître ainsi votre avoir de vieillesse. Ne vous inquiétez donc pas si votre formation prend un peu plus de temps que prévu.
Les prestations de prévoyance issues des 1er et 2e piliers ne couvrent à la retraite qu’environ 60% de votre dernier revenu. Afin de pouvoir maintenir votre niveau de vie habituel également après le départ à la retraite et mener votre vie comme vous l’entendez, il est quasiment impératif d’effectuer des versements dans le pilier 3a.
Un avantage supplémentaire du pilier 3a réside dans le fait qu’il peut être utilisé pour autre chose que la prévoyance vieillesse. Normalement, vous ne pouvez retirer l’argent du pilier 3a qu’au minimum cinq ans avant l’âge AVS de la retraite. Mais il y a des cas spéciaux pour lesquels un retrait anticipé est possible: passage à une activité indépendante, financement d’un logement à usage propre ou déménagement à l’étranger. C’est un rêve que souhaitent réaliser beaucoup d’étudiant·e·s.
Lorsque vous avez un revenu soumis à l’AVS, vous pouvez verser volontairement de l’argent dans le pilier 3a. Par ailleurs, les versements effectués dans ce pilier peuvent être déduits du revenu imposable dans la déclaration d’impôts. Le montant du versement possible dépend de votre affiliation ou non à une caisse de pension. Si oui, vous pouvez verser jusqu’à 7056 francs par an (état: 2024). Si vous n’êtes pas affilié·e à une caisse de pension, vous pouvez effectuer des versements dans le pilier 3a jusqu’à un montant équivalent à 20% de votre revenu net.
Résumé
S’occuper de sa prévoyance pour plus tard durant les études
Pendant les études, la retraite semble être encore très loin. Pourtant, investir du temps et de l’argent dans sa prévoyance en vaut la peine. Il est particulièrement important de payer sans interruption les cotisations AVS dès l’âge de 21 ans, même sans avoir de revenu régulier. Apprenez-en plus sur les trois piliers du système de prévoyance suisse.
Eviter les lacunes dans la prévoyance
Les personnes qui gagnent au moins 22’050 francs par an et par job sont, de par la loi, assurées auprès d’une caisse de pension. Si vous avez plusieurs jobs pour lesquels vous gagnez moins de 22’050 francs, vous n’êtes pas automatiquement affilié·e à une caisse de pension et vous passez à travers les mailles du filet. Au cours de votre carrière, vous pourrez toutefois rattraper des versements manquants en effectuant des rachats dans la caisse de pension et accroître ainsi votre avoir de vieillesse. Lorsque vous avez un revenu soumis à l’AVS, vous pouvez également verser volontairement de l’argent dans le pilier 3a.
Ce qui est déduit – Décryptage du décompte de salaire
En cas de travail à temps partiel ou de petit boulot, vous êtes rémunéré·e pour votre travail et gagnez ainsi votre propre argent. Apprenez à lire et à comprendre votre décompte de salaire – combien est déduit et pourquoi, à quoi servent les cotisations et comment vous pouvez optimiser votre prévoyance et en profiter dès maintenant.
