Départ à la retraite et planification

A la retraite, le revenu de l’activité lucrative est remplacé par la rente AVS (1er pilier) et les prestations de la prévoyance professionnelle (2e pilier). La somme de ces prestations de vieillesse doit garantir votre niveau de vie durant la troisième phase de votre vie.

L’âge de référence est atteint à 65 ans. A partir de cet âge, la rente de vieillesse AVS peut être perçue sans réduction ni supplément. Le montant de la rente dépend principalement du revenu moyen annuel et du nombre d’années de cotisation. Des réductions de rente sont appliquées pour les personnes ayant des lacunes de cotisation. La rente AVS minimale s’élève à 1’225 francs, la rente maximale est de 2’450 francs. Les couples et partenaires enregistrés reçoivent ensemble un montant maximal de 3’675 francs (état: 2024). Un calcul préalable de la rente permet d’estimer la rente de vieillesse AVS attendue.

La prévoyance professionnelle a comme objectif d’atteindre, en combinaison avec l’AVS, une rente représentant environ 60% du dernier salaire. Le certificat de caisse de pension comprend d’importantes informations sur la prévoyance. Il indique par exemple le montant que vous avez déjà épargné dans votre caisse de pension ainsi que les sommes attendues concernant le capital de vieillesse et la rente. Le document vous renseigne également sur les éventuelles possibilités de rachats.

La prévoyance privée (3a) est facultative et vise à couvrir les lacunes dans la prévoyance et à constituer un capital. Vous pouvez vous adresser à une banque ou à une assurance et la déduire de vos impôts. L’objectif est de combler les 20% restants pour parvenir aux 80% du dernier salaire, et au mieux d’aller au-delà.

Si vous ne parvenez pas à financer votre mode de vie avec les revenus issus des 1er et 2e piliers ainsi qu’avec l’argent épargné, vous avez éventuellement droit à des prestations complémentaires.

Tout sur le revenu et un départ à la retraite flexible

Un plan de prélèvement est une forme de la prévoyance vieillesse et représente une alternative à la rente. La stratégie consiste à effectuer des prélèvements réguliers d’un patrimoine placé afin de financer les frais de subsistance. Un plan de prélèvement est quasiment le contraire d’un plan d’épargne. Vous recevez alors régulièrement de l’argent issu du patrimoine que vous avez accumulé. Pour pouvoir démarrer un plan de prélèvement, il faut un patrimoine placé correspondant à votre préférence en matière de risque. Le montant du prélèvement mensuel peut être déterminé de manière flexible. Avec par exemple un avoir de départ de 311’000 francs qui est placé à un risque modéré avec un rendement attendu de 1%, vous pouvez recevoir chaque mois 1’500 francs pendant 20 ans, jusqu’à ce que le patrimoine soit entièrement consommé.

En savoir plus sur l’âge flexible de la retraite

Le montant de la cotisation d’épargne dépend de votre salaire assuré, de votre âge et du plan de prévoyance de votre employeur. Entre 25 et 34 ans, la cotisation légale minimale selon la LPP s’élève à seulement 7% du salaire assuré. Entre 55 et 64 ans, elle est à 18%. Votre employeur prend en charge au moins la moitié de celle-ci. Cela signifie que des montants plus importants sont versés dans votre caisse de pension lorsque vous vieillissez. Une retraite anticipée entraîne un avoir de vieillesse plus faible dans la caisse de pension. Ainsi, durant les années de la retraite anticipée, plus aucune cotisation d’épargne n’est versée par vous ou votre employeur dans la caisse de pension. Les intérêts et les intérêts composés sur les cotisations manquantes sont également supprimés. Les personnes choisissant, en cas de retraite anticipée, le versement sous forme de rente de la caisse de pension se trouvent confrontées en plus à un taux de conversion plus bas en raison de la durée plus longue du versement de la rente, ce qui réduit considérablement la rente en plus du faible capital de vieillesse. Dans le cas d’un versement sous forme de capital de la caisse de pension, l’avoir devra, dans certaines circonstances, être retiré plus tôt, ce qui impliquera plus tard un capital disponible plus faible pour assurer les revenus.

En savoir plus sur la retraite anticipée

En cas de retraite anticipée, il existe souvent une lacune de revenus jusqu’au moment du départ à la retraite ordinaire. Selon l’employeur et les conditions personnelles, financières et fiscales, il existe diverses possibilités permettant de combler les lacunes de revenus:

• Versement anticipé de la rente AVS 
• Rente transitoire de la caisse de pension jusqu’à l’âge AVS ordinaire
• Revenus de la fortune (dividendes, produits d’intérêts, revenus locatifs, etc.)
• Consommation de capital via un plan de prélèvement
• Fonds du pilier 3a 
• Augmentation de l’hypothèque (cas spécial de la rente d’un bien immobilier avec un nantissement très faible)
• Activité accessoire ou à temps partiel jusqu’à la retraite ordinaire

Apprenez-en plus sur la manière de planifier l’âge flexible de la retraite

Une rente, un capital ou les deux? C’est la question essentielle qui se pose lors du départ à la retraite. Les prestations de vieillesse de la caisse de pension peuvent être versées de différentes manières: sous forme de rente mensuelle, de versement unique du capital ou sous forme d’une combinaison des deux. Ce choix ne doit pas être pris à la légère car il a une influence majeure sur votre avenir financier et il est définitif. Chaque option présente des avantages et des inconvénients. Une rente est surtout pratique et sûre car vous n’avez pas à vous soucier des finances et des placements, et vous recevez un revenu mensuel garanti à vie. Par contre, vous ne jouissez pas d’une flexibilité financière pour effectuer par exemple des achats importants. Les versements des rentes sont en outre soumises à l’impôt sur le revenu et ne sont pas transmissibles par héritage. En cas de décès, les époux perçoivent une rente de survivants correspondant à 60% de la rente de vieillesse. De plus en plus de caisses de pension prévoient, sous certaines conditions, que les concubins puissent également bénéficier de cette rente.

Un retrait sous forme de capital offre une flexibilité maximale. Vous gérez votre argent vous-même et pouvez en disposer librement, par exemple pour réduire l’hypothèque. En réalisant des placements intelligents, vous pouvez générer de meilleurs rendements. Vous pouvez en outre bénéficier d’avantages fiscaux car le retrait sous forme de capital jouit d’un taux d’imposition avantageux l’année du versement. En cas de décès, vos survivants perçoivent le capital restant. Cela peut être particulièrement important pour garantir la sécurité financière de votre famille.

Cependant, le retrait sous forme de capital comporte des risques financiers car il n’offre pas de revenu régulier, et vous ne savez pas combien de temps votre patrimoine suffira.  Vous prenez vous-même le risque relatif à une espérance de vie élevée et vous assumez l’entière responsabilité de votre argent. Il est conseillé de s’occuper de sa prévoyance en cas de maladie ou de capacités intellectuelles déclinantes et de déterminer qui s’occupera de vos placements si vous n’êtes plus capable de le faire.

La rente de la caisse de pension est imposée entièrement comme revenu tandis que le retrait sous forme de capital n’est imposé qu’une seule fois à un taux d’imposition avantageux l’année du versement et séparément du reste du revenu. Un retrait sous forme de capital entraîne donc à long terme des paiements d’impôt moins importants que pour la rente. Ne prenez toutefois pas votre décision uniquement sur la base des avantages fiscaux. D’autres facteurs que les impôts jouent également un rôle, comme la flexibilité, le niveau et la sécurité du revenu, ainsi que la couverture des survivants et du risque de longévité.

Apprenez-en plus sur les bases d'un départ à la retraite flexible

Un calcul anticipé des rentes vous donne une indication sur les rentes AVS/AI attendues. Il indique les montants des rentes sur lesquels on peut compter à l’âge de référence, en cas de versement anticipé de la rente de vieillesse, en cas d’invalidité ou de décès pour les proches. Vous pouvez demander à tout moment un calcul anticipé. Il est recommandé de le demander à partir de 55 ans car avant, il ne sera pas forcément très réaliste. Vous pouvez demander un calcul anticipé de la rente en ligne, via une demande de formulaire pour un calcul anticipé de la rente (318.282). Le calculateur en ligne ESCAL de la caisse de compensation suisse vous donne une estimation immédiate sans engagement, sur la base de vos données.

Demander un calcul anticipé de la rente AVS