Retraite ordinaire

Après le départ à la retraite, le revenu de l’activité lucrative est remplacé par la rente AVS (1er pilier) et les prestations de la prévoyance professionnelle (2e pilier). La somme de ces prestations de vieillesse doit garantir le niveau de vie durant la troisième phase de votre vie. 

L’âge de référence est atteint à 65 ans. A partir de cet âge, la rente de vieillesse AVS peut être perçue sans réduction ni supplément. Le montant de la rente AVS dépend de différents facteurs:

• Le revenu moyen
• Le nombre d’années de cotisations
• Les bonifications pour tâches éducatives et d’assistance
• Le partage des revenus pour les époux et les personnes divorcées

Si vous payez vos cotisations sans discontinuité de l’âge de 21 ans (plus précisément à partir du 1er janvier suivant le 20e anniversaire) jusqu’à l’âge de référence, vous recevrez une rente AVS complète. Chaque année pour laquelle vous vous êtes occupé·e d’enfants de moins de 16 ans, des bonifications pour tâches éducatives vous seront comptabilisées. En continuant à travailler au-delà de l’âge de référence, vous pourrez également comptabiliser des cotisations et ainsi combler des lacunes de cotisation.

Des réductions de rente sont appliquées pour les personnes ayant des lacunes de cotisation. La rente AVS minimale s’élève à 1’225 francs, la rente maximale est de 2’450 francs. Les couples et partenaires enregistrés reçoivent ensemble un montant maximal de 3’675 francs (état: 2024). Un calcul préalable de la rente permet d’estimer la rente de vieillesse AVS attendue.

En savoir plus sur la rente AVS et le départ à la retraite
 

La prévoyance professionnelle a pour objectif d’atteindre, en combinaison avec l’AVS, une rente représentant environ 60% du dernier salaire. Le certificat de caisse de pension fournit d’importantes informations sur votre prévoyance. Il indique par exemple le montant que vous avez déjà épargné dans votre caisse de pension ainsi que les montants attendus concernant le capital de vieillesse et la rente. Le document vous renseigne également sur les éventuelles possibilités de rachats. 

Autres informations sur la caisse de pension et le 3e pilier

Une rente, un capital ou les deux? C’est la question essentielle qui se pose lors du départ à la retraite. Les prestations de vieillesse de la caisse de pension peuvent être versées de différentes manières: sous forme de rente mensuelle, de versement unique du capital ou sous forme d’une combinaison des deux. Ce choix ne doit pas être pris à la légère car il a une influence majeure sur votre avenir financier et il est définitif. Chaque option présente des avantages et des inconvénients.

Une rente est surtout pratique et sûre car vous n’avez pas à vous soucier des finances et des placements, et vous recevez un revenu mensuel garanti à vie. Par contre, vous ne jouissez pas d’une flexibilité financière pour effectuer par exemple des achats importants. Les versements des rentes sont en outre soumis à l’impôt sur le revenu et ne sont pas transmissibles par héritage. En cas de décès, les époux perçoivent une rente de survivant correspondant à 60% de la rente de vieillesse. De plus en plus de caisses de pension prévoient, sous certaines conditions, que les concubins puissent également bénéficier de cette rente.

Un retrait sous forme de capital offre une flexibilité maximale. Vous gérez votre argent vous-même et pouvez en disposer librement, par exemple pour réduire l’hypothèque. En réalisant des placements intelligents, vous pouvez générer de meilleurs rendements. Vous pouvez en outre bénéficier d’avantages fiscaux car le retrait sous forme de capital jouit d’un taux d’imposition avantageux l’année du versement. En cas de décès, vos survivants perçoivent le capital restant. Cela peut être particulièrement important pour garantir la sécurité financière de votre famille.

Cependant, le retrait sous forme de capital comporte des risques financiers car il n’offre pas de revenu régulier, et vous ne savez pas combien de temps votre patrimoine suffira.  Vous prenez vous-même le risque relatif à une espérance de vie élevée et vous assumez l’entière responsabilité de votre argent. Il est conseillé de s’occuper de sa prévoyance en cas de maladie ou de capacités intellectuelles déclinantes et de déterminer qui s’occupera de vos placements si vous n’êtes plus capable de le faire. 

La rente de la caisse de pension est imposée entièrement comme revenu tandis que le retrait sous forme de capital n’est imposé qu’une seule fois à un taux d’imposition avantageux l’année du versement et séparément du reste du revenu. Un retrait sous forme de capital entraîne donc à long terme des paiements fiscaux moins importants que pour la rente. Ne prenez toutefois pas uniquement votre décision sur la base des avantages fiscaux. D’autres facteurs que les impôts entrent également en jeu, comme la flexibilité, le niveau et la sécurité du revenu, ainsi que la couverture des survivants et du risque de longévité.

En savoir plus sur la rente par rapport au capital

La réforme AVS 21 rend la perception de la rente plus flexible. Il est désormais possible de choisir soi-même le moment du début de la rente entre l’âge de 63 ans et l’âge de 70 ans. Les femmes de la génération dite transitoire peuvent choisir cette option dès l’âge de 62 ans. Cela facilite le passage progressif à la retraite. Les possibilités suivantes existent:

• Retraite ordinaire
• Retraite anticipée
• Retraite partielle
• Retraite différée

En savoir plus sur les formes du départ à la retraite – Aperçu