1er pilier (AVS): réductions des prestations en cas de versement anticipé
La rente AVS peut être perçue, entièrement ou partiellement, dès l’âge de 63 ans*, soit deux ans avant l’âge de référence. Il est également possible de recevoir un versement anticipé mensuellement. Quoi qu’il en soit, le montant de la rente anticipée s’en trouve réduit.
Les cotisations AVS doivent toujours être acquittées jusqu’à l’âge de référence, et ce, même si les prestations AVS sont perçues par anticipation. Le montant des cotisations dépend du patrimoine et du revenu acquis sous forme de rente. La cotisation minimale s’élève à CHF 514.– par année (situation en 2024) et la cotisation maximale à CHF 25’700.– par année.
Il est important que dans tous les cas, vous contactiez votre agence locale AVS et effectuiez une inscription pour les personnes sans activité lucrative. Selon les circonstances, il ne suffit pas toujours que le partenaire verse le double du montant minimal (CHF 1’028.–), car en tant que personne sans activité lucrative, vous êtes susceptible de devoir cotiser davantage.
*Femmes de la génération dite transitoire (nées entre 1961 et 1969) ayant déjà 62 ans
2e pilier (caisse de pension): modèles individuels
Chaque caisse de pension structure elle-même ses modèles de retraite anticipée. Dans le 2e pilier, une retraite anticipée est, de par la loi, possible au plus tôt à l’âge de 58 ans. Les prestations de la caisse de pension sont échues immédiatement à la sortie de l’activité professionnelle. Par conséquent, le capital de vieillesse est moins important que dans le cas d’un départ en retraite ordinaire. De plus, un taux de conversion plus faible s’applique puisque la rente est versée pour une période plus longue. La rente réduite peut être améliorée par des rachats supplémentaires dans la caisse de pension.
Quelques caisses de pension proposent une rente transitoire qui sert de complément pendant la retraite anticipée, les prestations du 1er pilier n’étant pas versées à ce moment-là. La structure appliquée diffère toutefois d’une caisse de pension à l’autre. L’employeur peut éventuellement soutenir financièrement les retraites anticipées, ou vous pouvez, au moyen de versements supplémentaires dans la caisse de pension pendant la période d’emploi, financer de manière anticipée une rente transitoire.
3e pilier (prévoyance privée): combler les lacunes de revenus
La plupart du temps, les prestations des 1er et 2e piliers ne suffisent pas en cas de retraite anticipée. C’est pourquoi il est important de pouvoir recourir à l’épargne, par exemple aux fonds du pilier 3a. Ces fonds sont accessibles au plus tôt cinq ans avant l’âge de référence, soit dès 60 ans. Les versements du pilier 3a sont imposés à un taux préférentiel réduit, séparément du reste du revenu.
Quelques conseils sur la retraite anticipée
Les solutions et les offres combinées issues des 1er, 2e et 3e piliers sont diverses. Pour démarrer toutes les étapes nécessaires à temps, il est important de tenir compte des points ci-dessous.
