Travail à temps partiel et prévoyance

Le système de prévoyance suisse est conçu sur la base du travail à temps plein. Les personnes qui travaillent à temps partiel gagnent moins et paient des cotisations plus basses dans les 1er et 2e piliers (AVS et caisse de pension), entraînant des prestations de prévoyance plus faibles. C’est pourquoi les personnes qui travaillent à temps partiel doivent s’occuper elles-mêmes de leur prévoyance afin de disposer de suffisamment de fonds à la retraite pour maintenir leur niveau de vie habituel. Elles devraient donc utiliser les possibilités offertes par le pilier 3a en vue de se constituer un patrimoine pour la retraite.

La rente AVS est calculée sur la base du revenu. Les personnes gagnant moins bien leur vie percevront plus tard une rente moins élevée. Cela a un effet clairement négatif en cas de travail à temps partiel. Il est donc très important de payer chaque année ses cotisations à l’AVS. Les personnes salariées n’ont pas à s’en préoccuper: c’est l’employeur qui s’en charge. Les personnes qui ne travaillent pas doivent contacter la caisse de compensation compétente en la matière. Les lacunes de cotisation peuvent être comblées rétroactivement dans un délai de cinq ans, sans quoi la rente sera réduite.

En savoir plus sur l’AVS en cas de travail à temps partiel

Dans le cadre du 2e pilier, c’est le salaire qui détermine le montant des cotisations dans la caisse de pension. Mais pas la totalité du salaire. Il existe en effet ce que l’on appelle la déduction de coordination. 26’460 francs sont déduits du salaire annuel. Seul le montant restant après déduction est déterminant. Dans le cas d’un revenu correspondant à un travail à temps partiel, cela ne représente souvent plus grand-chose. Et les versements dans la caisse de pension sont d’autant plus faibles.

Les personnes qui perçoivent un salaire inférieur à 22’680 francs ne sont pas tenues d'être affiliées à une caisse de pension. Ce montant correspond au seuil d’entrée LPP. Il existe toutefois des caisses de pension qui assurent également des salaires plus bas ou qui adaptent la déduction de coordination en cas de travail à temps partiel – de sorte que ces personnes puissent également épargner davantage pour la retraite.

Informations complémentaires sur la caisse de pension et le travail à temps partiel

Pour les personnes travaillant à temps partiel, assurer sa prévoyance dans le 3e pilier de manière privée permet d’améliorer sa prévoyance vieillesse en toute flexibilité. Il est recommandé d’accorder une place prioritaire à la prévoyance privée. Contrairement à l’AVS et à la caisse de pension, les versements dans la prévoyance privée ne dépendent pas directement du revenu. Le montant du versement dans la prévoyance liée 3a dépend si les personnes qui travaillent à temps partiel sont assurées ou non auprès d’une caisse de pension. Les personnes atteignant le seuil d’entrée, et qui sont donc assurées dans une caisse de pension, peuvent verser au maximum 7’258 francs par an. Les personnes qui travaillent à temps partiel, sans être affiliées à une caisse de pension, peuvent verser 20% du revenu provenant de l’activité lucrative, et ce jusqu’à hauteur de 36’288 francs par an. Ces versements peuvent en outre être déduits du revenu imposable.

Tout ce que vous devez savoir sur votre prévoyance privée et le travail à temps partiel

Les personnes qui travaillent à temps partiel auprès de plusieurs employeurs sont généralement affiliées à plusieurs caisses de pension (à condition que les différents salaires soient supérieurs à 22’680 francs). La déduction de coordination s’applique séparément à chaque salaire. Avec deux salaires à temps partiel, vous épargnez moins qu’avec un salaire élevé à temps plein.

Les personnes qui travaillent à temps partiel peuvent toutefois changer cela en choisissant une caisse de pension qui autorise l’assurance commune de tous les salaires. Dans ce cas, le seuil d’entrée et la déduction de coordination s’appliquent au revenu global, comme pour un salaire à temps plein.

Informations complémentaires sur la caisse de pension et le travail à temps partiel