Ce que vous devez savoir
Des cotisations sont prélevées du salaire brut. Cela représente 14 à 20% du salaire au total.
Ces déductions servent par exemple à assurer la retraite, la maladie, l’accident et le décès.
Le salaire versé sur le compte est le salaire net.
Le salaire net versé correspond au salaire brut après déductions. Généralement, 14 à 20% du salaire brut sont déduits.
Toutes les déductions servent à assurer certains risques. Il s’agit par exemple du chômage, de la maladie ou de l’accident. A cela s’ajoutent des cotisations à l’AVS et à la caisse de pension, qui sont également déduites automatiquement du salaire brut. Les déductions sont prescrites par la loi et contribuent à la sécurité sociale et économique de chaque personne.
A quoi correspond le salaire indiqué dans votre contrat de travail? Il s’agit du montant brut. Déduisez-en les cotisations sociales prescrites par la loi et vous obtiendrez votre salaire net: il s’agit de la somme réelle que vous aurez sur votre compte. Voici un petit aperçu d’un décompte de salaire:
Le décompte de salaire doit être fait sous forme écrite et rester toujours compréhensible. Il existe également des exigences claires concernant le contenu du décompte de salaire. Les indications suivantes doivent toujours figurer dessus:
Selon l’emploi, d’autres éléments de salaire peuvent s’ajouter au salaire brut. Exemples: allocations pour enfant, supplément pour travail par équipes, indemnités de nuit, 13e mois de salaire, commissions, versements de primes, primes pour ancienneté de service et gratifications. Tandis qu’aucune déduction AVS n’est effectuée pour les allocations pour enfant, elles s'applique au 13e mois de salaire, au versement de primes ou aux commissions.
Examinons les différences entre salaire brut et salaire net. Avant d’obtenir votre salaire net, diverses déductions sont réalisées sur le salaire brut. Penchons-nous plus en détail sur ces déductions pour que vous compreniez mieux comment est composé votre salaire à la fin. Qu’est-ce qui est déduit de votre salaire brut?
Les cotisations AVS, AI, APG sont obligatoires pour tous. A la retraite ou en cas d’invalidité, vous recevez une rente AVS ou la rente AI, laquelle dépend de votre revenu moyen et de vos années de cotisation. Il est important de payer ses cotisations sans interruption car des années de cotisations manquantes entraînent une réduction des rentes. Si vous ne travaillez pas, vous devez vous inscrire vous-même auprès de la caisse de compensation de votre canton de domicile et verser vous-même les cotisations correspondantes.
L’assurance-chômage (AC) aide les employé·e·s qui sont sans emploi contre leur volonté à s’en sortir financièrement. Ils paient des cotisations à l’AC dès qu’ils versent des cotisations à l’AVS. Contrairement à l’AVS, l’obligation de cotiser ne dépend pas de l’âge. La cotisation s’élève au total à 2,2% de votre revenu brut. Vous et votre employeur en payez chacun la moitié.
Il existe une limite supérieure pour les cotisations AC: jusqu’à un revenu annuel de 148’200 francs, vous payez 2,2% de votre revenu brut. Les revenus dépassant ce montant sont exonérés de l’obligation de cotiser.
Votre employeur doit vous assurer contre les accidents professionnels et non professionnels, y compris contre les maladies professionnelles. Cette assurance s’applique à tous les employé·e·s, apprenti·e·s et stagiaires. Contrairement à l’AVS ou à l’AC, il n’existe pas de pourcentage fixe pour la déduction auprès de l’assurance-accidents (LAA). La prime dépend de votre salaire (au maximum 148’200 francs), de votre secteur d'activité et du risque sur le lieu de travail. Notez que vous êtes également assuré·e contre les accidents non professionnels si vous travaillez au moins 8 heures par semaine. La prime pour l’assurance contre les accidents non professionnels peut être déduite de votre salaire par l’employeur. Si vous travaillez moins de 8 heures par semaine, vous devriez vérifier auprès de votre caisse maladie si vous êtes assuré·e contre les accidents non professionnels afin d’avoir une couverture également dans de telles situations.
Remarque: les accidents sur le trajet direct pour se rendre au travail sont considérés comme des accidents professionnels.
La LPP (loi fédérale sur la prévoyance professionnelle vieillesse, survivants et invalidité) règle et garantit votre prévoyance professionnelle. Il s’agit de s’assurer que vous disposez d’une couverture pour votre prévoyance vieillesse, survivants et invalidité. Les prestations légales minimales sont ancrées dans la LPP – c’est le régime obligatoire LPP. Beaucoup de caisses de pension versent des prestations qui vont au-delà. Dans de tels cas, on parle d’assurance surobligatoire ou de régime surobligatoire. Si vous êtes indépendant·e, vous devez vous occuper vous-même de votre propre prévoyance professionnelle et vous affilier vous-même à une caisse de pension.
Le montant des bonifications légales de vieillesse dépend de l’âge:
| Age | Pourcentage du salaire coordonné |
|---|---|
| 25 – 34 | 7% |
| 35 – 44 | 10% |
| 45 – 54 | 15% |
| 55 – 65 | 18% |
Les pourcentages indiqués ci-dessus ne s’appliquent pas à votre revenu global mais à votre salaire coordonné, également appelé salaire assuré. Qu’est-ce que le salaire coordonné? Le salaire coordonné est la partie de votre revenu utilisée pour calculer les cotisations de la prévoyance professionnelle (LPP). Il est calculé en déduisant la déduction de coordination de votre salaire brut. Outre les cotisations d’épargne, qui sont entièrement versées sur le compte de prévoyance individuel, des primes de risque sont également déduites du salaire dans la prévoyance professionnelle, qui permettent à la caisse de pension d’assurer les risques de décès et d’invalidité. Vous trouverez d’autres informations à ce sujet sous «Conseils de prévoyance pour les jeunes adultes».
L’assurance d’indemnités journalières en cas de maladie (IJM) vous garantit de continuer à percevoir un revenu en cas de maladie ou d’accident afin d’assurer votre subsistance. Pour les entreprises, cette assurance n’est pas obligatoire mais facultative. Comme la plupart des absences au travail sont dues à une maladie, l’employeur conclut généralement une assurance d’indemnités journalières en cas de maladie. L’employeur est déchargé financièrement par l’assurance car cette dernière se charge de la poursuite du versement du salaire. La prime d’assurance est généralement payée par votre employeur et vous-même, pour moitié chacun, mais n’est pas une obligation légale.
L’impôt à la source est directement prélevé du revenu et concerne les personnes sans autorisation d’établissement en Suisse ou celles sans domicile fiscal pour leurs revenus dans le pays. Il s’agit par exemple des frontaliers. Le taux d’imposition varie d’un canton à l’autre.
L’obligation de cotisation aux assurances sociales (AVS, AI, APG) s’applique à tous, et les cotisations sont prélevées à partir du salaire brut. Votre employeur doit vous assurer dans la caisse de pension conformément à la loi fédérale sur la prévoyance professionnelle (LPP) si vous gagnez au moins 22’050 francs par an (seuil d’entrée LPP, état: 2024). Dans la caisse de pension (prévoyance professionnelle), le salaire coordonné est déterminant pour les cotisations (salaire brut moins déduction de coordination). Cela signifie que vous et votre employeur versez directement les cotisations d’épargne sur votre compte de prévoyance personnel auprès de la caisse de pension. Important à noter pour les personnes travaillant à temps partiel: si vous avez plusieurs jobs à temps partiel pour lesquels vous gagnez moins de 22’050 francs, vous n’êtes pas automatiquement affilié·e à la caisse de pension. En outre, la déduction de coordination fixe peut avoir des répercussions négatives en cas de travail à temps partiel.
Certains employeurs proposent, selon leur règlement de la caisse de pension, une déduction de coordination réduite pour les personnes travaillant à temps partiel. Si ce n’est pas le cas pour votre employeur, vérifiez si une adaptation de la déduction de coordination à votre taux d’occupation est possible. N’oubliez pas d’aborder ce thème lorsque vous acceptez un nouveau poste.
Si vous avez plusieurs jobs à temps partiel, la déduction de coordination pourrait éventuellement être appliquée plusieurs fois. Demandez s’il est possible de faire assurer tous les revenus par une seule caisse de pension afin que la déduction de coordination ne soit prise en compte qu’une seule fois.
Résumé
Principes fondamentaux du premier gros salaire
Les cotisations aux assurances sociales obligatoires sont prélevées à partir du salaire brut (le salaire versé sur le compte est le salaire net). Elles garantissent votre couverture à l’âge de la retraite, ainsi qu’en cas de maladie, d’accident et de décès. Vous posez ainsi les bases pour la constitution de votre patrimoine et de votre prévoyance vieillesse.
L’alpha et l’oméga du budget
Le décompte de salaire aide à comprendre et à optimiser les déductions effectuées du salaire brut au salaire net. Le budget est l’étape suivante. Découvrez comment identifier des potentiels d’épargne et constituer un patrimoine à long terme en établissant les revenus et les dépenses.
Temps partiel ou plein temps, cela fait une différence
Votre employeur doit vous assurer dans la caisse de pension conformément à la loi fédérale sur la prévoyance professionnelle (LPP) si vous gagnez au moins 22’050 francs par an (seuil d’entrée LPP, état: 2024). Important à noter pour les personnes travaillant à temps partiel: si vous avez plusieurs jobs à temps partiel pour lesquels vous gagnez moins de 22’050 francs, vous n’êtes pas automatiquement affilié·e à la caisse de pension. En outre, la déduction de coordination fixe peut avoir des effets négatifs en cas de travail à temps partiel.
