Attività accessoria e previdenza

Fatti importanti per gli studi e la previdenza

State già pensando al pensionamento? Durante gli studi, il pensionamento è ancora remoto. Tuttavia, vale la pena investire tempo e denaro nella previdenza, oltre che nell'affitto di un appartamento condiviso e nel pagamento delle tasse universitarie.

È particolarmente importante pagare senza interruzioni i contributi per l'AVS a partire dai 21 anni di età, anche se non si dispone di un reddito regolare e anche se si trascorre un periodo prolungato all'estero. Altrimenti, in futuro la rendita sarà inferiore. Eventualmente, gli studenti devono contattare in modo proattivo la propria cassa di compensazione cantonale. I contributi mancanti possono essere versati retroattivamente, ma solo per cinque anni.

In caso di lavoro a tempo parziale o saltuario con un salario inferiore a 22'050 franchi l'anno, gli studenti di norma non sono assicurati presso una cassa pensioni. Tuttavia, chi inizia a risparmiare l'avere di vecchiaia successivamente non deve preoccuparsi: grazie ai riscatti volontari nella cassa pensioni le lacune possono comunque essere colmate in un secondo momento.

Perché pensare già ora all'AVS?

Gli studenti e le persone che non esercitano attività lucrativa sono soggetti all'obbligo di contribuzione a partire dal 1° gennaio successivo al compimento dei 20 anni. Se studiate e non siete ancora registrati a una cassa di compensazione per il pagamento dei contributi, dovete iscrivervi autonomamente presso la cassa di compensazione del vostro cantone di domicilio o presso la filiale competente. I contributi vengono riscossi retroattivamente. Riceverete quindi il primo calcolo nell'anno del compimento dei 22 anni, con effetto retroattivo per l'anno precedente. Se non svolgete attività lucrativa, pagate un contributo minimo forfettario attualmente di 514 franchi (aggiornamento al 2024) fino all'età di 25 anni. Una volta raggiunti i 25 anni di età, versate i contributi in base al vostro patrimonio. Se durante gli studi lavorate e versate contributi all'AVS, potete dedurli dal vostro contributo minimo e pagate solo la differenza. Con un reddito annuo lordo a partire da 4'851 franchi, il contributo minimo risulta assolto.

Dovreste versare i contributi AVS anche durante il vostro soggiorno all'estero poiché gli anni di contribuzione mancanti comportano una riduzione della rendita del 2.3% per ogni anno di contribuzione mancante. Potete colmare le lacune contributive pagando retroattivamente i contributi arretrati. Tuttavia, ciò è possibile solo per le lacune degli ultimi cinque anni. In seguito non è più possibile compensare le lacune contributive pregresse.

Ho un'attività accessoria: la cassa pensioni vale anche per me?

Se con ogni lavoro guadagnate almeno 22'050 franchi l'anno (soglia d'ingresso LPP al 2024), il vostro datore di lavoro è tenuto a iscrivervi a una cassa pensioni ai sensi della Legge federale sulla previdenza professionale per la vecchiaia, i superstiti e l'invalidità (LPP).  Ciò significa che voi e il vostro datore di lavoro versate i contributi alla cassa pensioni. Questo vale per tutti i vostri rapporti di lavoro. Per voi in qualità di studenti è importante sapere che, se avete diversi impieghi con i quali guadagnate rispettivamente meno di 22'050 franchi, non venite inclusi automaticamente nella cassa pensioni e cadete nel dimenticatoio. Inoltre, la deduzione di coordinamento ha un impatto negativo in caso di impiego a tempo parziale (vedere anche «Previdenza professionale, il 2° pilastro» e «Che cos'è la deduzione di coordinamento?»).

Alcuni datori di lavoro nel loro regolamento della cassa pensioni prevedono una deduzione di coordinamento ridotta per i dipendenti a tempo parziale. Se il vostro datore di lavoro non offre questa possibilità, dovreste verificare se è possibile adeguare la deduzione di coordinamento al vostro grado di occupazione. Non dimenticate di affrontare questo argomento quando iniziate un nuovo lavoro. 

Se avete due lavori a tempo parziale, la deduzione di coordinamento può essere applicata due volte. Informatevi se è possibile che entrambi i redditi vengano assicurati da un'unica cassa pensioni in modo che la deduzione di coordinamento venga computata una sola volta.

Il 2° pilastro è una componente essenziale della vostra previdenza per la vecchiaia. Prima iniziate a investire nella vostra cassa pensioni, meglio è. Tuttavia, nella cassa pensioni potete anche compensare i versamenti mancanti successivamente nel corso della vostra carriera professionale con riscatti nella cassa pensioni, aumentando così il vostro avere di vecchiaia. Quindi non preoccupatevi se la vostra formazione richiede più tempo del previsto.

Pilastro 3a: come tenere il denaro in serbo per il futuro

Le prestazioni previdenziali del 1° e del 2° pilastro al pensionamento copriranno solo il 60% circa del vostro ultimo reddito. Per mantenere il vostro tenore di vita abituale dopo il pensionamento e poter condurre una vita autonoma, i versamenti nel pilastro 3a sono quasi un «must».

Un ulteriore vantaggio del pilastro 3a consiste nel fatto che questi versamenti non devono essere utilizzati esclusivamente per la previdenza per la vecchiaia. Di norma, è possibile prelevare il denaro dal pilastro 3a solo cinque anni prima del raggiungimento dell'età di pensionamento AVS. Tuttavia, esistono casi particolari in cui è possibile richiedere la fruizione anticipata. Tra questi, l'avvio di un'attività indipendente, il finanziamento di un'abitazione di proprietà a uso proprio o il trasferimento all'estero. Questi sono sogni che anche molti studenti vorrebbero esaudire un giorno.

Non appena disponete di un reddito soggetto all'obbligo di contribuzione AVS potete versare contributi volontari nel pilastro 3a. Potrete poi dedurre questi versamenti dal vostro reddito imponibile nella vostra dichiarazione fiscale. L'importo che potete versare dipende dal fatto se siete assicurati o meno presso una cassa pensioni. In tal caso, potete versare fino a 7'056 franchi l'anno (aggiornamento al 2024). Se non siete iscritti a una cassa pensioni, potete versare fino al 20% del vostro reddito netto da lavoro nel pilastro 3a.