Ce que vous devez savoir
Le travail à temps partiel augmente le risque de lacunes dans la prévoyance.
Les personnes travaillant à temps partiel doivent donc préparer avec beaucoup de soin leur prévoyance.
Cela vaut également en cas de multiples activités à temps partiel, ainsi que pour les personnes exerçant une activité à temps partiel et vivant en concubinage.
Le plus grand risque se situe au niveau du 2e pilier en raison du seuil d’entrée et de la déduction de coordination.
Dans cet article
Le travail à temps partiel a le vent en poupe
Travail à temps partiel dans le système des 3 piliers
AVS: effets du travail à temps partiel sur le 1er pilier
Caisse de pension: déduction de coordination et seuil d’entrée
3e pilier: rôle central de la prévoyance privée en cas de travail à temps partiel
Pour les femmes: travail à temps partiel et prévoyance
Le travail à temps partiel est attractif pour l’équilibre vie privée / vie professionnelle, mais il a un effet négatif sur la prévoyance. En effet: plus le taux d’occupation est faible, plus le salaire est bas et plus la rente correspondante est basse à la retraite. Cela vaut particulièrement dans le 2e pilier, la caisse de pension, en raison du seuil d’entrée et de la déduction de coordination.
Une planification soigneuse est primordiale en cas de travail à temps partiel. Les versements dans le 3e pilier privé sont particulièrement importants, et la cotisation AVS annuelle minimale de 514 francs doit être prise en compte. Les femmes doivent particulièrement réfléchir à leur prévoyance car elles travaillent souvent à temps partiel et vivent généralement plus longtemps que les hommes. Il est conseillé de choisir un employeur «favorable au travail à temps partiel», avec des prestations de caisse de pension correspondantes.
Les couples vivant en concubinage sont confrontés à des défis particuliers. Les rentes AVS pour les couples se basent en effet sur le revenu combiné des deux époux. Des taux d’occupation différents se compensent, ce qui n’est pas le cas pour les couples vivant en concubinage. Par ailleurs, les partenaires qui ne sont pas mariés ne touchent pas forcément des prestations des assurances sociales en cas de décès ou d’invalidité.
Le travail à temps partiel est plus populaire que jamais. Plus de la moitié des Suissesses et environ un Suisse sur cinq travaillent à moins de 90%. Les personnes exerçant une activité à temps partiel doivent comprendre les répercussions de la réduction de leur temps de travail sur la prévoyance vieillesse afin d’éviter des lacunes financières à la retraite. En effet, le travail à temps partiel réduit la prévoyance vieillesse.
Taux d’occupation en Suisse en 1991 et en 2023
Sources: OFS, Centre d’investissement et de prévoyance Raiffeisen Suisse Le revenu a des répercussions sur les trois piliers de la prévoyance suisse: le montant de la rente AVS dépend du revenu moyen. Les personnes gagnant moins bien leur vie percevront plus tard une rente moins élevée. Les personnes exerçant une activité à temps partiel ont également moins de marge de manœuvre pour mettre de côté de l’argent pour la prévoyance privée. Le 3e pilier est donc aussi indirectement concerné.
Le travail à temps partiel a le plus d’impact sur le 2e pilier. En effet, le salaire détermine le montant des cotisations à la caisse de pension. Mais pas la totalité du salaire. Il existe en effet ce que l’on appelle la déduction de coordination, qui s’élève à 25’725 francs. Pour le calcul des cotisations à la caisse de pension, seul le salaire restant après la déduction (salaire assuré ou coordonné) est déterminant. Comme la déduction de coordination est la même pour tous les salaires, les bas salaires en souffrent de manière disproportionnée.
AVS: effets du travail à temps partiel sur le 1er pilier
Dans l’assurance-vieillesse et survivants (AVS), la règle suivante s’applique: moins l’on verse, moins l’on perçoit plus tard. La rente AVS mensuelle complète est comprise entre 1’225 et 2’450 francs et dépend du revenu, des bonifications pour tâches éducatives et d’assistance et, pour les couples, du revenu du conjoint. Le travail à temps partiel est synonyme de moindre revenus, ce qui peut entraîner une moindre rente. Les personnes qui travaillent à temps partiel et s’occupent d’enfants ou de proches ont droit à des bonifications pour tâches éducatives et d’assistance qui augmentent le droit à la rente.
Caisse de pension: déduction de coordination et seuil d’entrée
La caisse de pension peut déduire du salaire assuré 7/8 de la rente AVS maximale comme déduction de coordination pour éviter une double assurance. Mais même pour un travail à temps partiel, le montant total sera déduit, ce qui peut avoir des conséquences importantes pour les personnes concernées. Le salaire assuré diminue, et le futur droit à la rente se réduit fortement. La grande majorité des caisses de pension ont moins de règles strictes, notamment pour les personnes qui travaillent à temps partiel. Il vaut donc la peine d’étudier les règlements de votre employeur.
Pour pouvoir s’assurer dans une caisse de pension, un salaire annuel d’au moins 22’050 francs doit être atteint. Ce salaire minimal correspond au seuil d’entrée. Si une personne n’atteint pas ce montant, elle n’est pas obligatoirement assurée dans le 2e pilier. Si une personne atteint ce montant auprès de plusieurs employeurs, elle peut s’assurer volontairement (généralement auprès de l’institution supplétive).
3e pilier: rôle central de la prévoyance privée en cas de travail à temps partiel
Même si la marge de manœuvre financière des personnes qui travaillent à temps partiel est limitée, les versements dans la prévoyance privée devraient avoir une priorité élevée. Ils représentent en effet une bonne possibilité d’améliorer la prévoyance vieillesse de manière flexible et de combler les éventuelles lacunes dans la prévoyance. Ils peuvent même être déduits des impôts dans le cas des versements dans le pilier 3a .
Environ 60% des femmes qui exercent une activité lucrative en Suisse travaillent à temps partiel et gagnent donc moins. Un salaire plus bas implique des prestations de la caisse de pension plus basses. Cela s’explique notamment par la déduction de coordination de 25’725 francs, qui réduit fortement le salaire assuré. Par ailleurs, la plupart des femmes qui gagnent moins que le seuil d’entrée de 22’050 francs ne sont même pas assurées dans la caisse de pension. Mais il existe des caisses de pension «favorables au temps partiel» qui assurent également des salaires inférieurs et réduisent la déduction de coordination pour permettre une prévoyance vieillesse plus élevée.
Les couples vivant en concubinage sont confrontés à des défis particuliers. Les rentes AVS pour les couples se basent en effet sur le revenu combiné des deux époux. Des taux d’occupation différents, par exemple lorsqu’un conjoint s’occupe du foyer et des enfants, s’équilibrent. Ce n’est pas le cas pour le concubinage. En cas de décès ou d’invalidité, les couples mariés et les couples vivant en concubinage ne sont pas non plus sur un pied d’égalité: les partenaires qui ne sont pas mariés ne touchent pas forcément les prestations pour survivants des assurances sociales.
Résumé
L’AVS est aussi concernée
En matière d’AVS, la maxime suivante s’applique: moins l’on verse, moins l’on perçoit plus tard. Le travail à temps partiel est synonyme de moindre revenus, ce qui peut entraîner une moindre rente. Les couples vivant en concubinage sont confrontés à des défis particuliers.
Conséquences du temps partiel sur les avoirs de la caisse de pension
Le travail à temps partiel est attractif pour favoriser l’équilibre entre vie privée et vie professionnelle, mais il a des conséquences négatives sur le 2e pilier en particulier. En raison du seuil d’entrée et de la déduction de coordination, les personnes travaillant à temps partiel versent moins dans leur caisse de pension. Cependant, certaines caisses de pension sont «favorables au temps partiel». Vérifier ces points en vaut la peine.
Pilier 3a: la clé de votre prévoyance?
Avec le pilier 3a, vous pouvez garantir votre patrimoine à l’âge de la retraite, même en travaillant à temps partiel. Bien que la marge de manœuvre financière soit toutefois limitée pour les personnes exerçant une activité à temps partiel, même des cotisations faibles font une grande différence au fil du temps. En outre, les versements dans le pilier 3a peuvent être déduits fiscalement.
