Divorzio e previdenza

Fatti importanti sul divorzio

Le separazioni non sono impegnative solo dal punto di vista emotivo, ma anche da quello finanziario. È fondamentale tenere sotto controllo la situazione finanziaria, soprattutto per quanto riguarda la previdenza. Ad esempio, dopo il divorzio entrambi i partner sono tenuti a versare i contributi AVS. Se non sono in grado di lavorare, devono versare i contributi per persone senza attività lucrativa. Inoltre, possono verificarsi lacune dovute alla compensazione della previdenza professionale, che possono essere coperte con un riscatto fiscalmente deducibile nella cassa pensioni. Affrontare queste questioni in una fase iniziale consente di prepararsi meglio in caso di emergenza.

Durata e costi del divorzio

I divorzi consensuali richiedono di solito circa tre o quattro mesi se tutte le conseguenze accessorie del divorzio, come il mantenimento, le questioni relative ai figli e il regime dei beni, sono già state risolte senza l'intervento del tribunale. Diversamente, si deve prevedere una durata maggiore. Nel caso di divorzi controversi, il processo può durare diversi anni. Il divorzio unilaterale di un coniuge richiede che i coniugi abbiano vissuto separati per almeno due anni.

I costi sono costituiti principalmente dalle spese legali e dalle spese processuali. Le spese processuali variano a seconda del Cantone e vanno da 1'000 a 4'000 franchi, mentre gli onorari degli avvocati possono variare da 250 a 450 franchi all'ora. In caso di separazione consensuale, di solito entrambi i partner partecipano alle spese. Nei divorzi (e nei procedimenti di diritto di famiglia in generale), di solito ciascuna parte paga le proprie spese legali e le spese processuali vengono suddivise in parti uguali.

Le persone con difficoltà economiche possono richiedere l'assistenza legale gratuita. Anche se è possibile divorziare senza avvocato, si consiglia di consultare un esperto per chiarire le questioni patrimoniali.

Implicazioni giuridiche e finanziarie in sintesi

Liquidazione del regime matrimoniale dei beni

In caso di liquidazione del regime matrimoniale dei beni, in particolare nell'ambito del regime ordinario dei beni (partecipazione agli acquisti), i beni propri e gli acquisiti svolgono un ruolo decisivo. I beni propri comprendono tutto ciò che i coniugi possedevano prima del matrimonio, comprese le eredità e le donazioni ricevute durante il matrimonio, nonché le richieste di risarcimento e gli acquisti sostitutivi di beni propri. Ciò che i coniugi hanno conseguito durante il matrimonio fa parte invece dei suoi acquisti. Salvo accordi diversi, ogni coniuge ha diritto ai beni propri e alla metà degli acquisti comuni. 
 

Trattamento fiscale in caso di divorzio

Il trattamento fiscale in caso di divorzio prevede l'annullamento dell'imposizione congiunta e la tassazione individuale di entrambi i coniugi a partire dall'inizio del periodo d'imposta nell'anno del divorzio. Le detrazioni per figli sono assegnate al genitore che paga il mantenimento dal reddito imponibile. I contributi di mantenimento sono imponibili e possono essere dedotti in capo al genitore che li versa. Le prestazioni in forma di capitale (pagamenti una tantum) non sono soggette all'imposta sul reddito, di conseguenza non possono essere dedotte. In caso di trasferimento di proprietà nell'ambito di una liquidazione del regime matrimoniale dei beni, l'imposta sugli utili da sostanza immobiliare può essere differita su richiesta fino alla rivendita della proprietà.
 

Ripartizione degli averi previdenziali

La ripartizione degli averi previdenziali, sia nell'AVS (assicurazione vecchiaia e superstiti) che nella cassa pensioni (2° pilastro), avviene mediante «splitting» o «compensazione della previdenza». Ciascuna parte ha diritto alla metà degli importi risparmiati durante il matrimonio, anche se questi fondi sono stati utilizzati per l'acquisto di una abitazione primaria (cfr. anche «Effetti sulla previdenza»).
 

Abitazione di proprietà e ipoteca

In caso di divorzio, si pone spesso la questione della sorte dell'abitazione di proprietà. L'abitazione di proprietà dovrà essere venduta o uno dei due partner continuerà a viverci? Nel caso di una abitazione di proprietà acquistata in comune, la parte che si trasferisce deve essere indennizzata nell'ambito del trasferimento della proprietà alla parte che rimane nell'abitazione. Il pagamento della compensazione dipende dal valore attuale dell'immobile.

La situazione si complica se l'ipoteca non è ancora stata completamente estinta. In caso di ipoteca congiunta, entrambi i coniugi divorziati devono risponderne in solido, anche se uno dei due si trasferisce. Ciò significa che entrambi i coniugi sono responsabili dei debiti dell'altro, se quest'ultimo diventa insolvente. Il contratto ipotecario rimane quindi in vigore nonostante il divorzio. Sebbene esista un'opzione di uscita anticipata dall'ipoteca, solitamente questa comporta un considerevole indennizzo per scadenza anticipata.

Effetti sulla previdenza

Come vengono divisi i diritti e i beni acquisiti durante il matrimonio in caso di divorzio e dove è necessario intervenire? Il grafico riportato di seguito vi illustra gli effetti di un divorzio sui tre pilastri:

Turbamento emotivo e sfide finanziarie

Pensare alle possibili conseguenze di un divorzio prima del matrimonio? Per molte coppie può sembrare un'idea assurda. Ma quando si tratta di questioni finanziarie, è consigliabile pensarci per tempo. Il divorzio può comportare perdite finanziarie, soprattutto per quanto riguarda la previdenza. Le separazioni non rappresentano quindi solo un turbamento emotivo, ma anche una complessa sfida finanziaria. È fondamentale tenere sotto controllo la situazione finanziaria, soprattutto per quanto riguarda la previdenza. Affrontare queste questioni in una fase iniziale consente di prepararsi meglio in caso di emergenza. È quindi molto importante affrontare la questione per tempo, al fine di garantire l'indipendenza finanziaria e la sicurezza di entrambi i partner, anche nella peggiore delle ipotesi. 

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