Wir wenden die BVG-Schwellendefinition von aktuell CHF 22'050 an (Mindestlohn für eine Aufnahme in unsere Pensionskasse). Mit der BVG-Reform würde die Eintrittsschwelle auf aktuell CHF 19'845 reduziert.

Auswirkung der Reform:

Die Eintrittsschwelle müssten wir bei einer Annahme entsprechend auf die neue Definition anpassen. Diese Reduktion hätte auf den Personalbestand der Raiffeisen Gruppe keine wesentlichen Auswirkungen; vereinzelte Arbeitnehmende würden zusätzlich von der Versicherung in unserer Pensionskasse profitieren, weil ihr Lohn sie neu zu einer Aufnahme berechtigen würde.

Der gesetzliche Koordinationsabzug wäre neu in Prozent des Lohnes definiert (Abzug von 20% des anrechenbaren Lohns). Bei uns gilt bereits heute ein lohnabhängiger Koordinationsabzug, wobei unsere Definition (Abzug von 1/3 des anrechenbaren Lohns) nicht ganz deckungsgleich mit derjenigen der BVG-Reform ist. Anders als nach BVG berücksichtigen wir aber zusätzlich den Beschäftigungsgrad, was gerade bei Tieflöhnern und Teilzeitarbeitenden schon heute zu einem entsprechend höheren versicherten Lohn führt. 

Auswirkung der Reform:

Obwohl der Reformvorschlag einen etwas tieferen Koordinationsabzug (zumindest bei Vollzeitanstellung) als unseren vorsieht, bietet unser Vorsorgereglement bereits heute insgesamt weitaus bessere Vorsorgeleistungen (Alter und Risiko) als in der Reformvorlage. Aus diesem Grund besteht kein Handlungsbedarf bei unserer Koordinationsabzugs-Definition.

Die Reform schlägt eine Anpassung und Abflachung der gesetzlichen Mindest-Altersgutschriften vor. Gegenüber heute würden Versicherte bis Alter 44 höhere, Versicherte über 45 Jahren etwas tiefere Sparbeiträge leisten. Wir haben bereits heute anders definierte Sparleistungen. Diese übertreffen sowohl die aktuellen wie auch die neu vorgeschlagenen gesetzlichen Sparbeiträge – in allen Altersgruppen und allen Beitragsskalen. 

Auswirkung der Reform:

Aufgrund unseres deutlich höheren reglementarischen Sparziels besteht auch bezüglich der Sparbeiträge kein Anpassungsbedarf.

Die ersten 15 Jahrgänge, die nach Inkrafttreten der Reform pensioniert werden, würden lebenslang einen Rentenzuschlag erhalten, sofern sie die entsprechenden Voraussetzungen erfüllen. Der Rentenzuschlag ist als Giesskanne konzipiert und gilt für alle Pensionskassen, welche die obligatorischen Leistungen nach BVG mitversichern, also auch für umhüllende Pensionskassen wie die unsrige. 

Auswirkung der Reform:

Dieses Thema ist in der Fachwelt das wohl umstrittenste. Gemäss Berechnungen unseres Pensionskassen-Experten wären per Stand heute potenziell nur eine Handvoll Versicherte von einer sinkenden Rente aufgrund des tieferen gesetzlichen Mindest-Umwandlungssatzes betroffen (Personen nahe am BVG-Obligatorium). Aufgrund der gesetzlichen Ausgestaltung der Kompensationsbestimmungen würden aber nebst diesen vereinzelten Fällen rund ein Drittel unserer über 60-jährigen Versicherten einen Rentenzuschlag erhalten (aktuell etwa 300 Personen), obwohl ihre Altersleistungen durch die Reform eigentlich unberührt blieben. Die Finanzierung dieser gesetzlichen Rentenzuschläge würde über einen recht komplexen Prozess, teilweise durch die Pensionskasse selbst, teilweise via BVG-Sicherheitsfonds, erfolgen. Die daraus resultierenden Mehrkosten würden für unsere Pensionskasse eine neue Umverteilung darstellen, was klar nicht in unserem Sinne ist. Im Verhältnis zu den Beiträgen oder Vermögenserträgen unserer Pensionskasse hätten die Mehrkosten aber keinen wesentlichen Einfluss auf unsere finanzielle Stabilität.